English Summary
On July 23, 2026, China's MOFCOM announced that both China and the US are soliciting public opinions on tariff reduction arrangements and aim to implement them as soon as possible. For Singapore, Hong Kong, and China-outbound founders operating across the US–China–Hong Kong–Singapore corridor, this signals potential cost reductions on cross-border goods and may shift supply chain and entity structuring strategies. Immediate action items include reviewing transfer pricing policies, assessing US entity exposure, and updating ODI filings.
中美释放关税减让信号：你的跨境架构需要重新审视
2026年7月23日，中国商务部（MOFCOM）公开表示，中美双方正在就关税减让安排征求意见，并力争尽快推进实施。这一信号对正在或准备向美国市场扩张的新加坡、香港及中国出海创始人而言，意味着供应链成本、实体选址及转让定价策略都可能迎来结构性调整。
关税减让的直接受益方是那些通过新加坡、香港或中国内地向美国出口商品或半成品的跨境集团。如果你的集团正在使用新加坡公司或香港公司作为中间贸易实体，原先因高关税而不得不采用的“越南转口”或“泰国组装”等迂回路径，其成本优势可能下降。你需要重新评估是否将部分制造环节迁回中国，或调整中间实体的功能和风险承担方式，以匹配新的关税环境。
从实体设计角度看，关税变化不会直接改变美国企业所得税（如GILTI、BEAT）的适用规则，但会影响转让定价的基准。当关税税率下降，中国母公司向美国关联公司收取的货物价格可以更接近市场公允价值，从而降低税务调整风险。我们建议创始人使用 国际税务规划与中美税收协定优化 服务，重新测试现有转让定价文档是否仍符合独立交易原则。
对于尚未搭建美国实体的中国出海企业，关税减让可能让你重新考虑美国子公司所在地。例如，若关税降低后美国本土制造吸引力下降，你可能会选择继续由中国直接出口，而非在美国设厂。但无论是否设厂，只要在美国产生经营活动，就需要申请EIN（无需SSN），并根据情况选择C-Corp或LLC。参考我们的 跨境注册指南（亚洲创始人版），可以系统地了解每一步的合规要求。
同时，关税谈判的快速推进提醒创始人关注MOFCOM ODI备案的时效性。如果关税调整后你计划增加对美投资（例如扩大美国仓储或销售团队），请确认该投资是否超出原ODI备案金额或经营范围。若超出，需及时办理变更手续，避免未来资金汇回时遭遇障碍。
另外，香港作为传统“转口枢纽”的角色可能受到冲击。过去许多中国出海企业利用香港公司开票给美国买家，以享受香港低税率及更宽松的资本流动。但若关税降低后中美直接贸易通道恢复，香港中间商的商业实质（人员、办公、决策）将面临更严格的税务审查。香港税务局（IRD）近年已加强对离岸收入免税申请的审核，你若仍在使用香港空壳公司进行转口，建议立即与专业团队评估实质化改造方案。
YZ CPA Advisory 观点
关税减让虽然不直接改变美国税法，但它会重塑跨境集团的供应链利润分配。对于新加坡、香港和中国出海创始人来说，核心问题不是“关税降了多少”，而是“我的中间实体是否还具备商业实质”。我们建议创始人利用这一窗口期，从转让定价、功能风险分配及美国税务居民身份三个维度进行压力测试，避免在关税成本下降后反而因税务调增而损失利润。
在具体操作上，你可以结合我们的 跨境企业架构设计（针对新加坡和香港创始人），对比在不同关税情景下（如25%→10%）的税后现金流出差异。同时，若关税减让伴随着中美贸易协议的其他条款（如扩大市场准入），你可能会面临新的并购机会。我们的 跨境并购顾问支持 可以帮助你分析目标公司的关税敏感度及估值调整。
最后提醒：美国与新加坡、美国与香港之间没有所得税协定。如果你的美国子公司向新加坡母公司分红，仍面临30%预提税（除非通过中国母公司转出并利用中美税收协定降至10%）。关税减让不会改变这一税务结果，但可能影响你选择哪个层级的实体作为最终控股公司。
总之，MOFCOM的最新表态是2026年跨境贸易领域最重要的政策信号之一。建议创始人在未来90天内完成以下三项动作：
- 更新转让定价基准分析，特别是中美关联交易的定价方法。
- 评估现有中间实体（新加坡/BVI/香港）的商业实质是否足以支持新的利润留存。
- 检查ODI备案是否覆盖当前及预期的对美投资规模。
如需进一步讨论这些发展对您跨境业务的具体影响，请 预约咨询 YZ CPA Advisory，或了解我们的 国际税务规划与中美税收协定优化 服务。
英文摘要
2026年7月23日，中国商务部（MOFCOM）宣布，中美双方正在就关税减让安排公开征求意见，并力争尽快实施。对于在新加坡、香港和中国内地出海、运营于美中港新走廊的创始人而言，这预示跨境商品成本可能降低，并可能推动供应链和实体架构策略的调整。应立即采取的行动包括：审查转让定价政策、评估美国实体风险敞口、以及更新ODI备案。
中美释放关税减让信号：你的跨境架构需要重新审视
2026年7月23日，中国商务部（MOFCOM）公开表示，中美双方正在就关税减让安排征求意见，并力争尽快推进实施。这一信号对正在或准备向美国市场扩张的新加坡、香港及中国出海创始人而言，意味着供应链成本、实体选址及转让定价策略都可能迎来结构性调整。
关税减让的直接受益方是那些通过新加坡、香港或中国内地向美国出口商品或半成品的跨境集团。如果你的集团正在使用新加坡公司或香港公司作为中间贸易实体，原先因高关税而不得不采用的“越南转口”或“泰国组装”等迂回路径，其成本优势可能下降。你需要重新评估是否将部分制造环节迁回中国，或调整中间实体的功能和风险承担方式，以匹配新的关税环境。
从实体设计角度看，关税变化不会直接改变美国企业所得税（如GILTI、BEAT）的适用规则，但会影响转让定价的基准。当关税税率下降，中国母公司向美国关联公司收取的货物价格可以更接近市场公允价值，从而降低税务调整风险。我们建议创始人使用 国际税务规划与中美税收协定优化 服务，重新测试现有转让定价文档是否仍符合独立交易原则。
对于尚未搭建美国实体的中国出海企业，关税减让可能让你重新考虑美国子公司所在地。例如，若关税降低后美国本土制造吸引力下降，你可能会选择继续由中国直接出口，而非在美国设厂。但无论是否设厂，只要在美国产生经营活动，就需要申请EIN（无需SSN），并根据情况选择C-Corp或LLC。参考我们的 跨境注册指南（亚洲创始人版），可以系统地了解每一步的合规要求。
同时，关税谈判的快速推进提醒创始人关注MOFCOM ODI备案的时效性。如果关税调整后你计划增加对美投资（例如扩大美国仓储或销售团队），请确认该投资是否超出原ODI备案金额或经营范围。若超出，需及时办理变更手续，避免未来资金汇回时遭遇障碍。
另外，香港作为传统“转口枢纽”的角色可能受到冲击。过去许多中国出海企业利用香港公司开票给美国买家，以享受香港低税率及更宽松的资本流动。但若关税降低后中美直接贸易通道恢复，香港中间商的商业实质（人员、办公、决策）将面临更严格的税务审查。香港税务局（IRD）近年已加强对离岸收入免税申请的审核，你若仍在使用香港空壳公司进行转口，建议立即与专业团队评估实质化改造方案。
YZ CPA 顾问观点
关税减让虽然不直接改变美国税法，但它会重塑跨境集团的供应链利润分配。对于新加坡、香港和中国出海创始人来说，核心问题不是“关税降了多少”，而是“我的中间实体是否还具备商业实质”。我们建议创始人利用这一窗口期，从转让定价、功能风险分配及美国税务居民身份三个维度进行压力测试，避免在关税成本下降后反而因税务调增而损失利润。
在具体操作上，你可以结合我们的 跨境企业架构设计（针对新加坡和香港创始人），对比在不同关税情景下（如25%→10%）的税后现金流出差异。同时，若关税减让伴随着中美贸易协议的其他条款（如扩大市场准入），你可能会面临新的并购机会。我们的 跨境并购顾问支持 可以帮助你分析目标公司的关税敏感度及估值调整。
最后提醒：美国与新加坡、美国与香港之间没有所得税协定。如果你的美国子公司向新加坡母公司分红，仍面临30%预提税（除非通过中国母公司转出并利用中美税收协定降至10%）。关税减让不会改变这一税务结果，但可能影响你选择哪个层级的实体作为最终控股公司。
总之，MOFCOM的最新表态是2026年跨境贸易领域最重要的政策信号之一。建议创始人在未来90天内完成以下三项动作：
- 更新转让定价基准分析，特别是中美关联交易的定价方法。
- 评估现有中间实体（新加坡/BVI/香港）的商业实质是否足以支持新的利润留存。
- 检查ODI备案是否覆盖当前及预期的对美投资规模。
如需进一步讨论这些发展对您跨境业务的具体影响，请 预约咨询 YZ CPA Advisory，或了解我们的 国际税务规划与中美税收协定优化 服务。
Reference: Background from Global Times. This is original YZ CPA Advisory analysis.